Не владею полной информацией по России, но в случае с Украиной модель такая. Есть такое себе Соглашение с республикой Кипр об избежании двойного налогообложения. Это договор, подписанный между Кипром и СССР ещё в 1982 г. (подозреваю поэтому, что для России он тоже не утратил актуальность либо был обновлён и ситуация с РФ схожая).
Условия его таковы, что создавались идеальные схемы для вывода бабла из-под налогообложения, его отмыва и возвращения в виде "иностранных инвестиций". Скажем, последние лет 15 Кипр был то ли 2-м то ли 1-м по объёмам "иностранным инвестором" в Украину.
Так что это даже не просто оффшор как таковой. Это "избранный оффшор", специально выпестованный, чтобы быть "прачечной".
Добавьте сюда, что население там тысяч 800, в столице Никосии - 270 тысяч,
решающая полит элита - максимум сотня человек, их построить способен один
олигарх с миллиардами долларов политического веса. Ничего там киприоты не
решали, они были не более чем рабочей силой, которой сказали - здесь
поставите столики, здесь - мы будем купаться. А потом вдруг объявили - на
вас весит 68 миллиардов евро, по сотне тысяч на каждого рыбака и младенца.
Есть от чего офигеть. У русской мафии с Евросоюзом какие-то игры, а киприоты
тут причем?